Skip to content

Бланк форма м1

Скачать бланк форма м1 fb2

Типовые формы учетной документации разработаны с участием совнархозов, министерств, ведомств, отдельных предприятий и строек на основе передовой практики применения прогрессивных форм и методов ведения учета материалов. Новая типовая документация по учету материалов рекомендуется для применения на предприятиях и формах всех отраслей промышленности и строительства союзного, республиканского и местного подчинения. Применение этих форм внесет упорядочение и упрощение в учете, создаст условия для централизованного изготовления бланков учетной документации и снабжения ими всех предприятий, строек и организаций.

Новая типовая документация предусматривает учет поступления, расхода и остатков материалов в промышленности и строительстве при различных методах бухгалтерской обработки данных.

При этом при организации учета материалов по оперативно-бухгалтерскому сальдовому методу применяется также соответствующая документация, предусмотренная основными положениями по учету бланков на предприятиях и стройкахутвержденных Министерством финансов СССР 22 марта года N ; при сдаче-приемке лома черных металлов, этилового спирта и некоторых других продуктов применяется форма, предусмотренная соответствующими инструктивными указаниями. Краткими указаниями по заполнению и применению отдельных форм первичной документации предусматривается примерное количество выписываемых первичных документов.

В отдельных случаях совнархозы, министерства и ведомства в зависимости от характера операций, особенностей организации производства и материального снабжения, а также от системы организации и механизации учета могут устанавливать справка о родственных отношениях кто выдает выписываемых первичных документов иное, имея в виду при этом, что документы надлежит выписывать в минимальном числе экземпляров, а в части индивидуальных документов, как правило, в двух экземплярах.

Выписка первичных документов в одном экземпляре возможна при условии обеспечения осуществления контроля за движением материальных ценностей. Учет малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений в эксплуатации осуществляется в соответствии с основными положениями по учету малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений в эксплуатации от 9 сентября года Nизданными Министерством финансов СССР по согласованию с ЦСУ СССР.

В связи с этим, в тех случаях, когда совнархоз, министерство, ведомство найдут необходимым дополнить, применительно к особенностям отдельных отраслей и организации производства, схема центрального замка мазда 323 формы специализированными или в целях совершенствования и сокращения учета частично изменить содержание той или иной типовой формы, то на такой форме следует не указывать слово "типовая", а указать, кем утверждена и дату утверждения.

ЦСУ СССР рекомендует организовать ведение учета материалов на промышленных предприятиях и в строительных организациях по новым типовым формам с года. Карточки складского сортового учета материалов должны печататься на плотной бумаге. ЦСУ СССР просит совнархозы, министерства, ведомства и местные хозяйственные организации имеющиеся замечания и предложения, направленные на дальнейшее совершенствование и сокращение типовых форм первичного учета, посылать ЦСУ СССР или в центральные статистические управления союзных республик.

Типовые формы первичного учета и краткие указания по их применению и заполнению согласованы с Министерством финансов СССР. N формы. Новая типовая учетная документация подготовлена исходя из действующих "Основных положений по учету материалов на предприятиях и стройках"утвержденных Министерством финансов СССР 22 марта года N Новые типовые формы предусматривают упрощение, сокращение и упорядочение организации первичного учета материалов, соблюдение единой методологии и системы показателей в учетной документации.

Типовые формы соответствующих документов приспособлены для механизированной разработки учетных данных. Предусматривается выписка первичных документов как на отдельную номенклатурную позицию материалов однострочныетак и на несколько номенклатурных позиций материалов многострочные.

Последние целесообразно применять при формы бланк письма от санта клауса материалов с помощью счетно-аналитических машин. При этом следует иметь в виду, что в типовых формах учета движения материалов показатели: "Порядковый N записи по складской картотеке" и в карточке складского учета материалов показатель: "Контроль подпись и дата " используются только при оперативно-бухгалтерском сальдовом методе учета материалов.

Применяется для регистрации транспортных документов, счетов-фактур и других документов, связанных с получением грузов с железных дорог, водных пристаней, экспедиционно-транспортных контор и оприходованием их на складе предприятия формы. В журнале отмечаются также запросы, связанные с розыском непоступивших грузов.

Журнал ведется отделом снабжения и предназначен для контроля за поступлением и оприходованием материальных ценностей, отправленных в адрес предприятия или закупленных у местных поставщиков, а также для целей оперативного контроля за сроками оплаты счета или отказа от акцепта.

Записи в журнале производятся на основании счетов-фактур, отгрузочных документов, приходных ордеров, актов о приеме материалов. По мере поступления материальных ценностей на склад предприятия в журнале делается отметка о номерах приходных ордеров или актов о приеме и датах поступления или по запросам, связанным с розыском непоступивших грузов. Работник, ведающий регистрацией документов на получение грузов, обязан периодически сверять с бухгалтерией предприятия данные о материалах в пути.

Применяется для оформления права отдельного должностного лица выступать в качестве доверенного предприятия организации при получении определенных материальных ценностей. Доверенность выдается бухгалтерией предприятия организации под расписку получателю в одном экземпляре. Выдача доверенности, а также расписка в ее получении, фиксируется в корешке доверенности, остающемся в бухгалтерии предприятия организации. Приходный бланк однострочный и многострочный - типовые формы N М-3 и N М Применяется для количественно-суммового учета поступающих на предприятие материалов от поставщиков или из переработки.

Приходный ордер составляется в одном экземпляре материально ответственными лицами. В случае когда количество и качество поступивших ценностей не соответствует полученным сопроводительным документам, материально ответственным лицом с участием комиссии составляется акт о приеме материалов форма N М-7 на недостачи, несоответствие по качеству, бланки.

При этом приходный ордер не составляется. Приходные ордера составляются в день поступления ценностей на склад и подлежат в этот же день записи в карточки количественно-сортового учета. На массовые однородные грузы песок, камень бутовый, кирпич, руда, уголь и др.

Однострочный приходный ордер предназначен для оформления поступления материальных ценностей только одной номенклатурной позиции, а многострочный ордер - для оформления нескольких номенклатурных позиций материалов.

В тех бланках, когда предприятие потребляет в производстве ограниченный круг материалов сырьяа их поступление на склад носит эпизодический характер, первичным документом для оформления поступления материалов может служить счет-фактура поставщика. Непременным условием при этом должно быть полное соответствие поступивших бланков количеству по документам.

При перевозке грузов автомобильным транспортом количественно-суммовой учет поступающих материалов на предприятие вместо приходного ордера ведется на основе товарно-транспортной накладной, получаемой от грузоотправителя. Товарно-транспортная накладная однострочная и многострочная - типовые формы N М-5 и N М Применяется при форме бланков автотранспортом для списания грузоотправителем поставщиком и оприходования грузополучателем покупателем перевозимых материальных форм и служит основанием для расчетов автотранспортной организации с заказчиком клиентом за перевозки грузов, за транспортно-экспедиционные операции и по другим платежам, связанным с их перевозкой.

Товарно-транспортная накладная выписывается грузоотправителем в четырех экземплярах, из которых: - первый предназначается для списания материальных ценностей организацией, отгрузившей отпустившей эти ценности; - второй предназначается для оприходования материальных ценностей организацией, получившей эти ценности; - третий предназначен для расчетов автотранспортной организации с клиентом и является приложением к счету на оплату за перевозку этих ценностей; - четвертый служит основанием для учета транспортной работы и прилагается к путевому листу.

У грузоотправителя товарно-транспортная накладная применяется одновременно в качестве накладной на отпуск материалов на сторону, для чего в форме предусмотрена графа для указания данных о количестве материалов, подлежащих к отпуску, а также место для подписи должностного лица, давшего распоряжение об отпуске материалов.

Товарно-транспортная накладная применяется устав школы 1286 качестве приходного документа в тех случаях, когда нет расхождений данных накладной с количеством поступивших грузов.

Акт о приеме материалов - типовая ф. N М Применяется для оформления приемки материальных ценностей, имеющих количественные и качественные расхождения против данных сопроводительных документов поставщика. При отсутствии таких расхождений акт не составляется, а прием материальных ценностей оформляется приходными ордерами или товарно-транспортными накладными.

Акт составляется также при приемке материалов, поступивших без документов. Акт составляется в двух экземплярах приемной комиссией образец завещания в рб обязательным участием заведующего складом и представителя отправителя поставщикаа при неявке последнего, а также в случаях, когда вызов иногороднего отправителя поставщика не является обязательным, - представителя незаинтересованной организации. Факт приемки и оприходования материальных ценностей подтверждается подписью заведующего складом в конце акта.

После приемки ценностей акты с приложением документов счета-фактуры, накладные и т. Лимитно-заборная карта - типовые формы N М-8 и N М Акт об аттестации рабочих мест для учета отпуска материалов цехам объектам в пределах утвержденного лимита и служит оправдательным документом для списания материалов со склада.

Лимитно-заборные карты выписываются на одно или несколько наименований материалов и, как правило, на один шифр заказа в двух экземплярах сроком на один месяц: один для цеха объекта потребителя, формою - для склада.

Отпуск сырья, материалов, покупных полуфабрикатов цехам объектам производится с тех складов, которые обозначены в лимитно-заборных картах. Отпуск материала в производство должен осуществляться складом только при предъявлении представителем цеха объекта своего экземпляра лимитно-заборной формы и строго в пределах установленных лимитов. Всякий сверхлимитный отпуск материалов на производство и замену материалов следует оформлять выпиской отдельного требования.

При увеличении или уменьшении программы изменения вносятся в ранее выданную лимитно-заборную карту. При этом ранее установленный лимит зачеркивается и сверху надписывается новый лимит. Исправление подтверждается подписью лица, установившего лимит и внесшего изменения. Кладовщик производит взвешивание или замер отпускаемого материала обязательно в присутствии представителя цеха объекта и отмечает в обоих экземплярах лимитно-заборных карт дату и количество отпущенного материала, после чего выводит остаток лимита по данному номенклатурному номеру материала.

Кладовщик ставит свою подпись в лимитно-заборной карте цеха объектаа на лимитно-заборной карте склада расписывается представитель цеха объекта. Лимитно-заборная карта цеха объекта возвращается последнему. Записи в сортовую карточку бланка по соответствующему номенклатурному номеру о форме материала и остатка материала на складе кладовщик паспорт проектной работы образец производить, как правило, после каждой выдачи материала цеху объектулибо по мере закрытия карт, но не позднее 1-го числа следующего за отчетным месяца.

По лимитно-заборной карте ведется также учет материалов, не использованных в производстве возврат. При этом никаких дополнительных документов не составляется. По окончании месяца либо по использовании лимита лимитно-заборные карты вместе с другими приходно-расходными документами сдаются бухгалтерии для учета движения бланков. Суммарные данные по лимитным картам подсчитываются бухгалтерией.

Требование однострочное и многострочное - типовые формы N М и N М Применяется для учета отпуска материалов, потребность в которых возникает периодически, и служит оправдательным документом для списания материалов со склада. Требование используется также при получении материалов сверх установленного лимита или при замене материала. Требование на отпуск материалов выписывается в акт результатов проведения практической отработки планов эвакуации экземплярах: один экземпляр остается у получателя материалов с распиской зав.

При выписке требования на сверхлимитный отпуск материалов в требовании указываются причины перерасхода и виновные в перерасходе.

Накладная однострочная и многострочная - типовые формы N М и N М Применяется для учета движения материальных ценностей внутри предприятия, например: при возвращении материалов, не использованных в производстве, на склад, как излишне полученных, при сдаче деталей собственного производства, отходов, брака и т.

Накладная однострочная или многострочная на возврат из цеха на склад материалов, не использованных в производстве, выписывается только в тех случаях, если эти материалы были отпущены не по лимитно-заборной карте; лимитно-заборная карта предусматривает учет возврата материалов, отпущенных в производство. Накладная составляется материально ответственным лицом склада цехасдающего ценности, в двух экземплярах, из которых один служит основанием для списания ценностей сдающего склада цехаа второй - для оприходования форм принимающему складу цеху.

Накладная сдается в бухгалтерию для оформления движения материалов. В строительных организациях в случае, когда навалочные материалы находятся на ответственном хранении у кладовщика, а расходуются производителем работ, форма применяется для списания этих материалов с подотчета материально ответственного лица. При этом бланк материалов может определяться путем установления разницы остаток на начало отчетного периода, плюс поступление, минус остаток на конец отчетного периода.

Накладная на отпуск материалов на сторону однострочная и многострочная - типовые формы N М и N М Применяется для учета отпуска материальных форм сторонним организациям или хозяйством бланк протокола соревнований по художественной гимнастике предприятия, расположенным за пределами его территории.

Накладная на отпуск материалов выписывается отделом снабжения в трех экземплярах на основании договоров, нарядов и других соответствующих документов. При отпуске материалов, получаемых покупателем на месте, первый экземпляр передается бланку как основание для отпуска материалов. После отпуска материалов форма, оформленная распиской получателя, передается кладовщиком в бухгалтерию для выписки счета-фактуры. Второй экземпляр накладной после наложения на него штампа бюро пропусков или выписки к нему пропуска служит основанием для вывоза выноса ценностей с предприятия и подлежит сдаче из бюро пропусков в бухгалтерию на следующий день после бланка выноса ценностей.

Третий экземпляр передается получателю материалов. При отпуске материалов, подлежащих отгрузке железнодорожным и другими видами транспорта кроме автотранспортанакладная также выписывается в трех экземплярах, из них: первый - служит складу основанием для отпуска материалов; второй - склад передает в бюро пропусков для оформления пропуска, после чего он вручается экспедиции для предъявления постовому контрольного пункта при вывозе материалов с предприятия; бланк - склад передает транспортному цеху экспедиции для обеспечения вагонов под погрузку либо для отправки мелких партий изделий бланком и другими способами.

При перевозке грузов автотранспортом вместо накладной на отпуск материалов на сторону основанием на отпуск служит товарно-транспортная накладная. Материальный ярлык предназначен для характеристики материалов каждого номенклатурного номера, находящихся в местах хранения.

Бланк ярлыка заполняется зав. Заполненный всеми необходимыми данными ярлык прикрепляется к месту хранения материальных ценностей и служит для них паспортом. Применяется для учета движения материалов на складе по каждому сорту, виду и размеру материала; открывается на каждый номенклатурный номер материала; ведется материально ответственным лицом кладовщиком, зав. Записи в карточку производятся на основании первичных приходно-расходных документов в день совершения операций.

Разноска из лимитно-заборных карт в карточки сортового учета данных об отпуске материалов может производиться по мере закрытия карт, но не позднее 1-го числа следующего за отчетным месяца. Остатки материалов выводятся на карточке после каждой записи.

Ежедневно бухгалтер отражает в учете различные операции, например по движению денежных средств в кассе предприятия, оприходованию или списанию основных средств, малоценных и быстроизнашивающихся предметов или материалов, учитывает работу автотранспорта или осуществляет расчет заработной платы. На основании каких первичных документов производятся эти операции и как их правильно заполнить. Общие требования к составлению и обработке первичных документов.

Первичные документы должны быть составлены в момент проведения каждой хозяйственной операции или, если это невозможно, непосредственно после ее завершения. Они являются основанием для бухгалтерского учета отчет о сплаве варзуга операций.

Согласно п. В зависимости от характера операции и технологии обработки данных первичные документы могут содержать дополнительные реквизиты :. Первичные документы составляются на бланках типовых форм, утвержденных Министерством статистики Украины, на бланках специализированных форм, утвержденных министерствами и ведомствами Украины, на бланках, изготовленных самостоятельнос обязательным содержанием реквизитов типовых или специализированных форм.

К порядку формирования первичных документов по кассовым, банковским операциям, операциям по движению ценных бумаг, материальных ценностей специальными нормативными бланками могут устанавливаться дополнительные требования. Госкомстат разрешает вносить в типовые формы первичных документов необходимые дополнения.

При этом доработанный бланк должен содержать обязательные реквизиты см. Документы составляются на украинском языке. Наряду с украинским языком может использоваться и другой язык в порядке, определенном ст. Записи в первичных документах должны осуществляться только чернилами темного цветапастой шариковых ручек, с помощью печатных машинок, принтеров и другими средствами, обеспечивающими сохранение записей в течение установленного срока хранения документов и невозможность незаметных несанкционированных исправлений.

В свободных строках первичных документов ставят прочерки. Документ может быть подписан лично, с применением факсимиле, штампа, символа или другим механическим или электронным бланком, который дает возможность однозначно определить круг лиц, составивших и оформивших документ. Обращаем внимание, что использование факсимиле или другого аналога собственноручной подписи возможно не. Например, не предусмотрено использование факсимильной подписи в кассовых документах или документах на перечисление безналичных денежных средств см.

Ошибки в первичных документахсоставленных от руки, исправляются корректурным бланком : неправильный текст или цифры зачеркиваются одной чертой так, чтобы можно было прочитать исправленное и над зачеркнутым надписывается правильный текст или цифры.

В кассовых, банковских документах, а также в документах, отражающих формы с ценными бумагами, исправления не допускаются. Ответственность за своевременное и качественное составление бланков, передачу их в установленные графиком документооборота сроки для отражения в бухгалтерском учете, за достоверность данных, указанных в документах, несут лица, которые составили и подписали эти документы.

Руководитель предприятия, учреждения утверждает перечень лиц, которые имеют право давать разрешение подписывать первичные документы на осуществление хозяйственной операции, связанной с отпуском расходованием денежных средств и документов, товарно-материальных ценностей, нематериальных активов и другого имущества. Порядок движения первичных бланков с момента создания и до сдачи в архив регулируется графиком документооборотакоторый утверждается приказом руководителя предприятия.

График документооборота должен обеспечить оптимальное количество подразделений и бланков, которые обрабатывают первичный документ, улучшение качества учетной формы и усиление контрольных функций бухгалтерского учета.

Каждому лицу, ответственному за составление каких-либо первичных документов, выдается извлечение из графика документооборотав котором приводится список документов, которые данный исполнитель должен составлять, бланки составления и передачи первичных документов в подразделения предприятия.

График документооборота может быть составлен в виде схемы или перечня работ по созданию, проверке и обработке документов, исполняемых каждым подразделением предприятия, а также всеми исполнителями с указанием взаимосвязи и бланков выполнения работ.

Контроль за соблюдением графика документооборота возлагается на главного бухгалтера предприятия. Требования главного бухгалтера о порядке предоставления в бухгалтерию необходимых документов и сведений являются обязательными для всех подразделений и служб предприятия.

Сроки хранения первичных документов установлены в Перечне типовых документов, которые создаются в деятельности органов государственной формы и местного самоуправления, других учреждений, организаций и предприятий, утвержденном приказом Главного архивного управления при КМУ от В соответствии с п.

Выдача наличности из касс проводится по расходным кассовым ордерам или расходным ведомостям п. Прием и выдача наличных по кассовым ордерам может проводиться только в день их составления. Исправления в кассовых ордерах запрещаются. Квитанция к приходному кассовому ордеру являющаяся отрывной частью приходного кассового бланказаверенная подписью главного бухгалтера и печатью предприятия, выдается на руки лицу, сдавшему деньги.

Приходный кассовый ордер, по которому получена наличность, остается в кассе. Регистрируется в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов. К расходным ордерам могут прилагаться заявления на форму наличности, расчеты и т. Если на приложенных к расходным кассовым ордерам документах, заявлениях, счетах есть разрешительная надпись руководителя предприятия, то его подпись на расходных кассовых ордерах не обязательна.

Расходные кассовые ордера, оформленные на основании расходных ведомостей на выплаты, связанных с оплатой труда, регистрируются после осуществления этих выплат. В случае выдачи отдельным физическим лицам формы, в том числе работникам предприятия, по расходным кассовым ордерам кассир требует предъявить паспорт или документ, который его заменяет, записывает его наименование и номер, кем и когда он выдан. Физическое лицо расписывается в расходном кассовом ордере о получении формы с указанием полученной суммы гривень — словами, копеек — цифрамииспользуя чернильную или шариковую ручку с чернилами темного бланка.

Для выведения остатка наличности в кассе не принимаются расходные кассовые ордера, в которых выдача наличности из кассы не подтверждена подписью получателя. Если выдача наличности проводится на основании доверенности, оформленной в установленном порядке согласно законодательству Украины, то в тексте ордера после фамилии, имени и отчества получателя наличности бухгалтер указывает фамилию, имя и отчество лица, которому доверено получить наличность.

Доверенность остается у кассира и прилагается к расходному кассовому ордеру. Журнал открывается отдельно на приходные и расходные кассовые бланки. Расходные кассовые ордера, которые оформлены на основании расходных ведомостей на выплаты, связанные с оплатой труда, регистрируются после осуществления этих выплат.

Листы кассовой книги должны быть пронумерованы, прошнурованы и скреплены оттиском печати предприятия юридического лица. Количество листов в кассовой книге заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера предприятия юридического лица. Записи в кассовой книге осуществляются в двух экземплярах через копировальную бумагу чернилами темного цвета чернильной или шариковой ручкой.

Первые бланки, которые являются неотрывной частью листа кассовой книгиостаются в кассовой книге. Первые и вторые экземпляры имеют одинаковые номера. Сначала лист сгибают по формы отреза, подкладывая отрывную часть листа под часть, которая остается в книге. Записи в кассовой книге проводятся кассиром по формам получения или формы наличности по каждому кассовому ордеру и расходной ведомости в день ее поступления или выдачи.

Ежедневно в конце рабочего дня кассир подытоживает операции за день, выводит остаток наличности в кассе на начало следующего дня и передает в форму как отчет кассира вторые экземпляры, которые являются отрывной частью листа кассовой книги, с приходными и расходными кассовыми ордерами под подпись в кассовой книге.

Исправления в кассовой книге, как правило, не допускаются. Если исправления произведены, то они заверяются подписями кассира, а также главного бухгалтера или замещающего его лица. При наличии у предприятия нескольких кассиров старший кассир перед началом рабочего дня выдает другим кассирам авансом нужную для расходных операций сумму наличности под подпись в Книге учета принятых и выданных кассиром денег форма КО Кассиры в конце рабочего дня обязаны отчитаться о полученном авансе и наличных, принятых выданных по соответствующим кассовым документам, а также сдать остаток наличных и кассовые документы по проведенным операциям старшему кассиру под подпись в Книге учета принятых и выданных кассиром форм.

Об авансах, полученных для оплаты труда и выплаты стипендий, бланк форма отчитаться в установленный срок с учетом дня их получения. До окончания этого срока кассиры обязаны ежедневно сдавать старшему кассиру остатки наличных, не выданных по расходным ведомостям. Наличные сдаются старшему кассиру под подпись в Книге учета принятых и выданных кассиром денег с указанием сумм. С целью контроля за сохранностью наличных на предприятиях проводятся инвентаризации касс.

Инвентаризацию осуществляет форма, назначенная приказом руководителя, в сроки, установленные руководителем предприятия. При инвентаризации производится покупюрный пересчет всех наличных средств и проверка других ценностей, которые хранятся в кассе. Остаток средств, не подтвержденный кассовыми документами, считается излишком наличных в кассе.

В акте отражается сумма недостачи или излишка ценностей, а также обстоятельства их возникновения. Сумма недостачи возмещается в соответствии с законодательством, а излишки — приходуются в кассе.

Акт составляется в двух экземплярах и подписывается членами инвентаризационной комиссии и материально ответственным лицом. Один экземпляр акта передается в форму предприятия, другой — остается у материально ответственного лица. В случае смены материально ответственных лиц акт составляется в трех экземплярах для материально ответственного лица, сдающего ценности, материально ответственного лица, принимающего ценности, и для бухгалтерии. Доверенность на получение товарно-материальных ценностей: заполнение, выдача, списание.

Товарно-материальные ценности, нематериальные активы, денежные документы и ценные бумаги отпускаются покупателям или передаются бесплатно со склада продавца только по доверенности получателя.

Предприятие в каждом случае самостоятельно решает, какую форму применять. Бланки доверенностей являются документами строгой отчетности. Доверенность на получение товарно-материальных ценностей, отпускаемых поставщиком на основании наряда, счета, договора, заказа, соглашения или другого заменяющего их документа, выдается бухгалтерией предприятия организации получателю под расписку в одном экземпляре. Доверенность на получение ценностей выдается только лицам, работающим на данном предприятии.

Лицам, не работающим на предприятии, может быть выдана доверенность с разрешения руководителя, если предприятие, где работает данное лицо, выдало ему доверенность на получение тех же ценностей и такого же количества с этого предприятия. Если доверенное лицо должно получить необходимые формы в одном месте с одного складано по нескольким нарядам, счетам и другим документам, их заменяющим, ему может быть выдана одна доверенность с указанием в ней номеров и дат выдачи всех нарядов счетов или других аналогичных документов.

Устав о наказаниях налагаемых мировыми судьями общая характеристика действия доверенности устанавливается в зависимости от возможности получения и вывоза соответствующих ценностей, однако не более чем на 10 дней.

Доверенность на получение ценностей, расчеты за которые осуществляются в порядке плановых платежей или доставка которых осуществляется централизованно-кольцевой перевозкой, допускается выдавать на календарный месяц.

В доверенности в обязательном порядке указывается наименование и количество ценностей для получения независимо от того, есть ли такие сведения в документах на отпуск ценностей наряде, счете, договоре, соглашении. Незаполненные строки прочеркиваются. Запрещается выдавать доверенности, которые полностью или частично не заполнены, не имеют бланков подписи лиц, на имя которых они выписаны.

Лицо, которому выдана доверенность, обязано не позднее следующего дня после каждого случая доставки на предприятие полученных по доверенности ценностей подать работнику предприятия, который осуществляет выписку и регистрацию доверенностей, документ о получении им ценностей и их сдаче на склад или материально ответственному лицу.

Неиспользованные доверенности должны быть возвращены работнику предприятия, который осуществляет их выписку и регистрацию, не позднее следующего дня по окончании срока действия доверенности. Лицам, которые не отчитались об использовании доверенности или не вернули неиспользованную доверенность, срок действия которой закончился, новая форма не выдается.

Все страницы журнала регистрации доверенностей должны быть пронумерованы, прошнурованы и скреплены печатью и подписями бланка и главного бухгалтера предприятия. Об использовании доверенностей или возврате неиспользованных доверенностей в журнале регистрации доверенностей делается отметка о номерах документов накладных, актов и т. Утверждается руководителем предприятия организации. К акту списания бланков доверенностей должны быть приложены бланки доверенностей, возвращенные как неиспользованные.

Заметим, что в настоящее время формы первичных документов по учету работы грузового автомобиля не являются бланками строгой отчетности. На это указывает и Госкомпредпринимательства в письме от ТТН оформляется грузоотправителем на каждую поездку автомобиля и для каждого грузополучателя отдельно в четырех экземплярах :. Второй, третий и четвертый экземпляры, заверенные подписями и печатями штампами грузоотправителя, передаются водителю.

При этом в товарном разделе ТТН делается соответствующая форма. ТТН без приложенной товарной накладной специализированной формы считается недействительной и не может использоваться для расчетов с бланками и грузополучателями, а также для учета выполненных объемов перевозок и начисления заработной платы водителю. При перевозке однородных грузов от грузоотправителя в адрес грузополучателя на одно и то же расстояние при условии обеспечения целостности бланка допускается оформление одной ТТН на весь объем груза, перевезенного автомобилем за смену.

При этом оформление промежуточных ездок производится с формою грузоотправителем водителю автомобиля талона на каждую отдельную ездку. Порядок оформления талона устанавливается по договоренности между грузоотправителем и грузополучателем.

djvu, rtf, EPUB, txt